Көріністер: 0 Автор: Сайт редакторы Жариялау уақыты: 2025-07-25 Шығу уақыты: Сайт
Экспедиторлық қызметтер халықаралық сауда және логистикада шешуші рөл атқарады. Бұл қызметтер тауарлардың жөнелтуін бір бағыттан екіншісіне тасымалдауды ұйымдастыру және үйлестіруді және әуе, теңіз немесе жер сияқты тасымалдау әдістерін қолдана отырып, басқа жерге дейін. Экспедиторлар жүк жөнелткіші мен көлік қызметтері арасындағы делдалдар ретінде әрекет етеді, бұл тауарлардың тиімді, қауіпсіз, қауіпсіз, және тиісті кедендік-құқықтық талаптарға сәйкес келеді.
Тауарларды әкелуге немесе әкетуге, әсіресе, әсіресе өндірушілерді сатуға немесе әкетуге, электронды коммерцияны сатушыларға, көтерме саудашылардан және дистрибьюторларға, экспедиторлық қызметтерге салық салынатындығын түсінеді. Салық салдары логистиканың жалпы құнына әсер етуі, баға стратегиясының әсеріне әсер етуі мүмкін, тіпті клиенттердің қанағаттанушылығы мен пайдасына әсер етуі мүмкін.
Алайда, экспедиторлық қызметтердің салық қызметі бір өлшемді емес, барлық мәселелер емес. Бұл елге немесе аймаққа, тауарлардың түріне, тауарлардың түріне, көрсетілетін қызметтердің түріне, көрсетілетін, экспортталатын, экспортталатынына және отандыққа қарай өзгеретініне байланысты өзгереді.
Экспедиторлық қызметтер Тауарларды бір жерден екінші жерге тасымалдау, үйлестіру және орындау бөлімін қараңыз. Жүктерді өздері-ақ, экспедиторлар өздерінің клиенттерінің атынан барлық логистикалық процестерді басқару үшін сахна артында жұмыс істейді. Олардың негізгі функциялары:
Халықаралық және отандық шекаралармен тасымалдауды ұйымдастыру
Кедендік рәсімдеу және қажетті құжаттарды басқару
Тиімділігі бойынша жөнелтімдерді шоғырландыру
Жүктерді сақтандыру және тәуекелдерді бағалауды ұйымдастыру
Қоймалар мен уақытша сақтауды ұсыну
Үздік бағыттар, сәйкестік және жеткізу әдістері бойынша клиенттерге кеңес беру
Заманауи экспедиторлар барлық негізгі көліктік режимдер бойынша қызметтерді ұсынады:
Әуе жүктері - жедел немесе жеңіл жеткізілім үшін қолайлы, жылдамдық пен жаһандық қамтуды ұсынады
Теңіз жүк - ірі, ауыр немесе көлемді тауарлар үшін өте ыңғайлы; Қалааралық халықаралық сауда үшін үнемді
Жергілікті жүк -теміржол және трансшекаралық аймақтық жеткізілімдер үшін жүк-автомобиль және теміржол қызметтері
Олар көбінесе екі немесе одан да көп әдісті (мысалы, теңіз + жер) біріктіреді, екі немесе одан да көп әдістерді (мысалы, теңіз + жер) біріктіреді, бұл клиенттің қажеттіліктері мен шығындарын оңтайландыру үшін.
Басқа логистикалық провайдерлерден экспедиторларды айыру қажет:
Тасымалдаушы : тауарларды физикалық тасымалдайтын компания (мысалы, жеткізу желісі, авиакомпания, авиакомпания).
Үшінші тараптардың логистикалық провайдері (3PL) : жеткізілім тізбегін басқаруды ұсынады, оған жүк жөнелтілімдері, тарату және жүк тасымалдау қызметтеріне қосымша кіреді.
Экспедитор : тасымалдау процесін ұйымдастыруға және басқаруға, көбінесе тасымалдаушылармен жұмыс жасайтын және жеткізілім шешімдерін беру үшін 3,3LL.
Көптеген жағдайларда, экспедиторлар орталық үйлестіруші ретінде әрекет ететін тасымалдаушылармен де, 33лмен жұмыс істейді. Олардың құндылығы олардың тәжірибесінде, ғаламдық желілерде және барлық мөлшердегі бизнес үшін халықаралық тасымалдауды жеңілдету мүмкіндігі.
Қысқасы, иә-бірақ бұл экспедиторлық қызметтер көрсетілетін елге немесе аймаққа және сол қызметтердің сипатына байланысты.
Экспедиторлық қызметтерге салық салу жалпыға бірдей стандартталған. Кейбір елдерде бұл қызметтер толық салық салынады, ал басқаларында, ал басқаларында, әсіресе белгілі бір жүк қызметі, әсіресе экспортқа байланғандар нөлдік немесе босатылған болуы мүмкін. Тіпті бір ел ішінде де салық салу пакеттер, сақтандыру, қойма немесе құжаттамалық қамтамасыз ету сияқты қызмет компоненттеріне байланысты әр түрлі болуы мүмкін.
Осы өзгерістерге байланысты ішкі немесе халықаралық логистикамен айналысатын кәсіпорындар жергілікті салық заңнамасынан, әсіресе бірнеше юрисдикцияларда жұмыс істеген кезде хабардар болуы керек. Төменде біз экспедиторлық қызметтердің әлемдегі негізгі аймақтарда қалай қарайтынын зерттейміз.
АҚШ-та, экспедиторлық қызметтерге техникалық бағыттағы қызметтерге салынатын салық ережелері сақталады, олар айтарлықтай өзгеруі мүмкін:
Кейбір мемлекеттер Калифорния мен Нью-Йорк сияқты, әдетте, тауарларды тасымалдаудың бөлігі болып саналады.
Керісінше, Техасқа белгілі бір байланысты қызметтер, әсіресе олар мемлекетаралық немесе экспорттық жеткізілімге тікелей қосылмаған кезде салық салынады.
Қызметтерге салық салынатын мемлекеттердегі (бір мемлекет шегінде тасымалданатын тауарлар) мемлекеттік кеме (тауарлар) салынатын салық салынады.
Мемлекетаралық және халықаралық жеткізілім көбінесе сауда немесе экспорттық операциялар аясында жіктелуіне байланысты салық жеңілдіктерін алады.
Экспедиторлар ұсынатын қосымша қызметтерге басқаша қарауға болады:
Қаптама мен таңбалауды салық салынбауы мүмкін, себебі олар өнімді дайындаудың бөлігі болып саналады.
Жүктерді сақтандыру, оның қалай есептелетініне байланысты салық салынып, жеке сақтандыру жағдайында түседі.
Қоймалар, егер сақтау салықты тарта алуы мүмкін, егер сақтау өнімнің ресми түрде транзитпен жүрмес бұрын пайда болуы мүмкін.
Еуропалық Одақта экспедиторлық қызметтер, әдетте, ҚҚС (қосылған құн салығы) ережелерімен реттеледі.
ЕО-дан тыс экспортқа тікелей байланысты жүк қызметтері әдетте нөлдік бағаланады, бұл ҚҚС ставкасы 0% құрайды. Бұл экспорттаушыларға халықаралық сауданы жеңілдететін қызметтерге ҚҚС-қа жіберуге мүмкіндік береді.
Нөлдік рейтингті қолдау үшін кәсіпорындар тиісті құжаттаманы (мысалы, коммерциялық шот-фактуралар, кедендік декларация) сақтап отыруы керек.
ЕО-ға мүше мемлекеттер арасында тауарлар жеткізілген кезде, егер сатып алушы ЕО еліндегі ҚҚС-қа тіркелген ҚҚС бизнесі болмаса, ҚҚС алынып тасталуы мүмкін.
Кері зарядтау механизмі ҚҚС міндеттемесін сатып алушыға ауыстырып, B2B операцияларында қолданылуы мүмкін.
Егер экспедитор, егер экспедитор жеке тұлғаларға немесе ҚҚС-қа ЕО-ға қызмет көрсетсе, ЕО-да, ҚҚС-тің жергілікті ережелері қолданылады, ал ҚҚС қызмет көрсетілетін елдің стандартты мөлшерлемесі бойынша қосылады.
Қытайда, экспедиторлық қызметтер қосымша құн салығы (ҚҚС) режиміне сәйкес келеді. Салық салу мыналарға байланысты:
Қызмет көрсету аясы : халықаралық көлік (әсіресе экспорт) кіретін жүктерді қайта бағыттау көбінесе нөлге тең.
Шот-фактураның жіктемесі : жалпы ҚҚС-тың шот-фактурасы немесе арнайы ҚҚС-сызбо-шот-фактурасы салық еміне әсер етуі мүмкін бе.
Халықаралық vs. International vs. International : Әдетте ішкі жеткізілім қызметі, әдетте, қолданыстағы тарифтер бойынша, көбінесе 9% немесе 13% болады.
Сингапур тауарлар мен қызметтер салығын (GST) 9% (2024 жылғы жағдай бойынша) 9% мөлшерінде қолданады, бірақ:
Экспортқа байланысты жүк қызметтері, әдетте, экспортқа қолдау көрсету үшін құжаттама ұсынылған.
Экспедиторлар GST жеңілдіктерін дәлелдеу үшін құжаттарды, коммерциялық шот-фактураларды, коммерциялық шот-фактураларды және кедендік жазбаларды жүргізуі керек.
Әдетте ішкі экспедиторлық қызметтері әдетте әдеттегі GST ережелері бойынша салық салынады.
Үндістан тауарлар мен қызметтерге салық (GST) жүйесін пайдаланады, ал экспедиторлық қызметтер әдетте:
GST бойынша салық салынады, стандартты бағамы 5% -дан 18% -ға дейін, қызмет түріне байланысты.
Ерекшеліктер нақты ережелер бойынша экспорттық-экспорттық экспорттау үшін қол жетімді. Алайда, экспорт пен басқа да шарттардың дәлелі орындалуы керек.
Алушыға негізделген салық салу кейбір B2B контекстегі кері зарядтау механизмі (RCM) қолдана алады, онда кейбір B2B контексттерінде, мұнда импорттаушы GST төлеуге жауапты болады.
Экспедиторлық қызметтер көбінесе бірнеше компоненттерден тұрады, олардың барлығы бірдей салық салынбайды. Әр элемент салық салынады ма, жоқ па, жергілікті салық заңнамасына және қызметтердің қалай көрсетілетіні және есептеледі.
Әуе, теңіз немесе жер арқылы тауарларды нақты тасымалдау юрисдикцияға байланысты салық салынатын немесе босатылуы мүмкін:
Көптеген елдерде экспортқа қатысты халықаралық жүктер нөлге тең немесе босатылған.
Ішкі тасымалдау ҚҚС, сату салығы немесе GST-ге бағынады.
Шығарылған және тағайындалған жер, сонымен қатар тауарлардың шекаралары, сондай-ақ тауарлардың шекаралары, салық салуға қатты әсер етеді.
Кедендік рәсімдеу және брокерлік қызметтер көбінесе кәсіби немесе әкімшілік қызметтер болып саналады, олар:
Әдетте көптеген елдерде салық салынады, әсіресе жеке шот-фактурада.
Кейбір юрисдикцияларда халықаралық экспорт қызметтері ұсынылған жағдайда босатылуы мүмкін.
Мысалы, Үндістанда, кеден брокері экспортқа байланысты қызметтер үшін нақты босатылмаса, әдетте, GST бойынша салық салынады.
Оларға қосымша қызметтер ретінде қарастырылады және көбінесе бөлек салық салынады:
Қаптама мен таңбалауды өнімді дайындаудың бөлігі болып санауға болады, осылайша салық салынады, әсіресе жеке-жеке төленген кезде.
Тауар жеткізілмес бұрын қоймалар немесе сақтау үшін төлемдер жиі салық салынады, егер тауарлармен байланысқан немесе экспорттық жағдай бойынша нақты босатылмаса.
АҚШ сияқты елдерде, жеткізілімге дейін сақтау мемлекеттік деңгейде, мемлекеттің салық кодексіне байланысты салық салынады.
Жүк жөнелтілімдеріне сақтандыру сыйлықақыларына салық салынуы мүмкін немесе болмауы мүмкін:
Көптеген юрисдикцияларда сақтандыру қызметтері қаржылық қызметтерге түседі және босатылған немесе нөлге тең.
Алайда, сақтандыру жүк тасымалы біріктірілген кезде, егер тиісті түрде салықтан салықтан салынып салынуы мүмкін.
Жаһандық логистикада нақты анықталған сценарийлер бар, оған қарай экспедиторлық қызметтерге салық салынбайды. Бұл жеңілдіктер әсіресе халықаралық саудада жүзеге асырылатын бизнеске қатысты.
Көптеген елдерде (мысалы, Сингапур, ЕО, Қытай), экспорттық тиелілермен тікелей байланысты жүк қызметтері нөлдік немесе салықтан босатылған.
Біліктілікке ие болу үшін тауарлар ұлттық шекарадан тыс жеткізілімге арналған, ал экспедитор экспедитор коммерциялық шот-фактуралар, жеткізуші жазбалар және кедендік декларациялар сияқты құжаттарды сақтап қалуы керек.
Тапсырыс берушінің салықтық тіркеу мәртебесі және географиялық орналасуы сонымен бірге босатуға әсер етеді:
Егер клиент шетелде шетелде болса және жергілікті салық юрисдикциясында тіркелмеген болса, оларға көрсетілетін қызметтер босатылуы мүмкін.
ЕО шеңберіндегі B2B операцияларында ҚҚС кері зарядтау механизмі қолданылса, тікелей есептелмейді.
АҚШ-тың кейбір аймақтарында босату клиент сатуға салынатын салықты босату туралы куәлік берген кезде ғана беріледі.
Бұл сертификаттар сатып алушыны қайта сатуды немесе салық төлеуден пайдалануға жарамды екенін растайды.
Экспедиторлар осы сертификаттарды тексерудің сәйкестігін сақтауы керек.
Салықтың босатылуын қамтамасыз ету үшін жарамды, экспедиторлар:
Коносамент немесе әуе жолы туралы заң жобасы
Экспорттық декларациялар
Клиенттердің келісімшарттары немесе келісімдері
Шетелдік сатып алушыдан төлем жасау туралы дәлел
Салықтық тексеру кезінде оларды ұсынбаған кезде салық міндеттемесіне әкелуі мүмкін.
Шот-фактуралар бойынша дұрыс салық қолдану, экспедиторлар да, олардың клиенттері үшін де маңызды. Дәл емес шот-фактура айыппұлдар мен іскерлік қатынастарға сәйкес келмеуге әкелуі мүмкін.
Қызметтердің нақты бөлінуі: тасымалдау, кедендік ресімдеу, орау, сақтау, сақтандыру және т.б.
Әр жолдың қолданыстағы салық ставкалары (мысалы, 0%, 5%, 18%)
Салық сәйкестендіру нөмірлері (мысалы, Үндістандағы ГСТИН, ЕО-да, ҚҚС-дағы VAT идентификаторы), сонымен қатар қызмет провайдері мен клиенттің екеуі де
Салық ставкасын (әсіресе экспортқа) негіздеу үшін жеткізу бағыты және тағайындалған жерлер
Шот-фактураның жарамды салық тіркеу нөмірі бар-жоғын қарап шығыңыз
Қызмет провайдерінің экспорттық қызметтер үшін нөлдік немесе қолданылғанын тексеріңіз
Сіздің компанияңыздың салық мәртебесінің шот-фактурада дұрыс айтылуын және дұрыс көрсетілгеніне көз жеткізіңіз
Өзіңіздің аудиторлық ізіңіз үшін сұрау және файлдарды қолдау (мысалы, кедендік жұмыстар, экспорттық декларациялар)
Екі қызмет провайдерлері де, клиенттер де салық және аудит мақсаттары үшін мыналарды сақтап қалуы керек:
Тиісті салық режимі бар шот-фактуралар
Жеткізу / экспорттық құжаттарды растайтын құжат
Кіру сертификаттары (егер болса)
Салық шарттарын растайтын хат-хабар
Дұрыс құжаттама тек сәйкестікті қамтамасыз етіп қана қоймайды, сонымен қатар кіріс салығы бойынша несиелік талаптарды, салықты қайтаруды немесе тексерулер кезінде жеңілдіктерді қолдайды.
Экспорттау және салық салу туралы, әсіресе, әсіресе ұсақ импорттаушылар және экспорттаушылар дұрыс емес болжамдар негізінде жұмыс істейді. Мұнда сәйкестік мәселелеріне немесе күтпеген шығындарға әкелуі мүмкін кейбір түсініспеушіліктер бар.
Ең көп таралған мифтердің бірі - барлық халықаралық тасымалдау қызметтері салық салғаннан босатылады. Экспортқа байланысты жүктер көбінесе нөлдік рейтингке немесе жеңілдіктерге ие болғанымен, бұл автоматты емес. Шығару мыналарға байланысты:
Дұрыс құжаттама (мысалы, экспорттық декларациялар) берілген бе, жоқ па,
Сервисті алушы кім (жергілікті немесе шетелдік тұлға),
Қызметтің «Салық юрисдикциядан тыс жерлерде» деп саналады ма.
Халықаралық жеткізілімнің көптеген ішкі аяқтарын салық салуға болады, әсіресе тауарлар экспортқа әлі жойылмаған болса.
Тағы бір қате түсінікке бумаланған немесе топтамалық экспедиторлық қызметтерді қамтиды. Кәсіпорындар көбінесе жалпы сомасы бірыңғай баға ретінде белгіленсе, ол барлық салық салынатын немесе барлық босатылған деп болжайды.
Шындығында:
Салық органдары қаптама, қойма және кедендік брокер сияқты қызмет компоненттерін бөлуді талап етуі мүмкін.
Егер көрсетілмеген болса, егер қызметтің кез-келген бөлігі салық салынатын болса, барлық сомаға салық салынуы мүмкін.
Ең жақсы тәжірибе: экспедитордан нақты салық режимін қамтамасыз ету үшін экспедитордан өтетін экспедиторға шот-фактурада әрбір қызмет желісін бұзуды сұраңыз.
Көптеген шағын Интернет-сатушылар олар салықтық жеңілдіктерге ие деп санайды, өйткені олар халықаралық деңгейде жеткізіледі. Алайда:
Салық туралы заңдар іскери өлшемдерге қарамастан қолданылады.
Электрондық коммерция платформалары (Amazon, Etsy, т.б.) (мысалы, Amazon, Etsy және т.б.), әсіресе, әсіресе ҚҚС / GST үшін нарыққа салынатын салықтардың әр түрлі ережелері болуы мүмкін.
Шағын экспорттаушыларға белгілі бір шектерден асып кетсе, басқа юрисдикцияларда ҚҚС немесе GST үшін тіркелу қажет болуы мүмкін.
Кәсіби бағдарсыз, электронды коммерциясыз сатушылар салық салынатын салықтар мен тағайындалған нарықтардағы тіркеу міндеттемелерін жібере алады.
Салықтың дұрыс жұмыс істеуін және реттеушілікке сәйкестігін қамтамасыз ету үшін, әсіресе, әсіресе трансшекаралық жеткізілімдермен айналысатын кәсіпорындар, әсіресе, экспедиторлармен жұмыс жасау кезінде проактивті тәсіл болулары керек.
Барлық экспедиторлардың барлығы бірдей терең салық сараптамасына ие бола бермейді. Бұл өте маңызды:
Тиісті елдердегі салық заңнамасын түсінетін компанияларды таңдаңыз.
Сіздің жеткізілім бағыттарыңыздағы ҚҚС, GST немесе сатуға салынатын салықтардың тәжірибесі бар-жоғын сұраңыз.
Олар тиісті шот-фактураларды шығарып, босату критерийлеріне кеңес бере алатындығын растаңыз.
Жеткізілім күні салық мәселелерін талқылау үшін күтпеңіз. Оның орнына:
Шот-фактураның талаптарын нақты хабарлаңыз (мысалы, бөлінген төлемдер, салық-инклюзивті немесе ерекше).
Жеткізудің салық немесе ішкі сатылымның бөлігі болып табылатынын, салық салуды өзгерте алатындығын анықтаңыз.
Егер сізде салық босату туралы куәлік болса, оны алдын-ала беріңіз.
Экспедитормен туралау мерзімінен бұрын туралауға кедергі келтірмейді, кейінірек салық салуды және ықтимал салықтық сәйкестендіру мәселелерін кешіктірмейді.
Тіпті тәжірибелі логистикалық топтар тіпті күрделі халықаралық салық сценарийлерін толық түсінбеуі мүмкін. Дана:
Әлемдік сауда салық ережелерімен таныс салық кеңесшісіне немесе бухгалтермен кеңесіңіз.
Ықтимал төлемдер, мысалы, кері төлемдер, ҚҚС тіркеу шегі немесе GST қайтару.
Сіздің тапсырыс беруші еліңізде қосарланған немесе жергілікті жанама салық ережелерін бұзғаныңызды қамтамасыз етіңіз.
Логистика мен салық салудың қиылысын түсіну сіздің пайдаңыз бен кедендік шектерден немесе кедендік кідірістерден аулақ болуға көмектеседі.
Сонымен, солай Экспедиторлық қызметтер салық салынады ма? Жауап: Бұл байланысты. Салық салу Қызмет көрсету түрі, қызмет түрі, қызмет түрі (мысалы, көлік, қойма, кеден), клиенттің орналасқан жері, жөнелтудің мақсаты, жөнелтудің мақсаты (экспорттау) және жарамды босату құжаттамасы ұсынылған факторларға негізделген.
Қымбат емес қателіктерге жол бермеу үшін, бизнес салықтың сақталуын түсінетін тәжірибелі экспедиторлармен жұмыс істеуі керек. Shenzhen Flying International Freex Invales Freementer Co., Ltd. Әр түрлі аймақтардағы экспедиторлық және салықтық реттеу бойынша кәсіби, заманауи басшылық ұсынады. Жергілікті немесе бүкіл әлем бойынша, олардың командасы сізге салық ережелерін, шығындарды азайтуға және техникалық логистикалық операцияларды қамтамасыз етуге көмектеседі.
